2°   dziś 1°   jutro
Piątek, 22 listopada Marek, Cecylia, Wszemiła, Stefan, Jonatan

Zewnętrzny audyt ujawnił nieprawidłowości w Urzędzie Gminy

Opublikowano 22.08.2019 05:30:00 Zaktualizowano 23.08.2019 00:29:35 pan

Nietransparentna procedura wyboru wykonawców gminnych inwestycji, braki w dokumentacji, naruszenie dyscypliny finansów publicznych w zakresie audytu wewnętrznego, a nawet brak systemu rejestrującego korespondencję przychodzącą i wychodzącą z urzędu – to niektóre z ustaleń zewnętrznych audytorów, który badali wybrane zakresy działalności Urzędu Gminy Łukowica w latach 2014 – 2018.

Audytorzy przeprowadzili dwie dwudniowe wizyty w urzędzie, w kwietniu oraz w maju. Swoim badaniem objęli działalność urzędu w poprzedniej kadencji, w latach 2014 – 2018.

Audyt w szczególności obejmował zakres zamówień publicznych w oparciu o PZP, wydatków na kwoty poniżej progu objętego PZP, zarządzania mieniem komunalnym czy systemu kontroli wewnętrznej. Oprócz tego, audytorzy dokonali przeglądu zawartych umów na obsługę zewnętrzną w Urzędzie Gminy, Gminnym Ośrodku Kultury oraz Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej, a także analizy arkuszy organizacyjnych placówek oświatowych gminy, sprawozdań finansowych z wykonania planu wydatków budżetowych i ogólnej sytuacji finansowej. 

Audyt zewnętrzny w Urzędzie Gminy Łukowica i jednostkach podległych wykonała warszawska spółka Aesco Group. Została ona wyłoniona w wyniku przeprowadzenia zapytania ofertowego skierowanego do trzech firm audytorskich mających swoją siedzibę poza terenem województwa małopolskiego. Z odpowiedzi na nasze pytania, udzielonej przez Urząd Gminy Łukowica, wynika że całkowite wynagrodzenie umowne wykonawcy audytu wyniosło 61 tys. zł netto.

Zobacz również:

Zamówienia publiczne

Autorzy opracowania negatywnie oceniają procedurę wyłaniania wykonawców w ramach zamówień, które zostały poddane weryfikacji. - Procedura wyboru wykonawców jest w ocenie audytora wielce nietransparentna – czytamy w prezentacji wyników audytu. 

W każdym z poddanych weryfikacji postępowań za lata 2014-2018, samorząd nie dysponuje pełną „ścieżką audytu” stosowania procedury wyłonienia wykonawcy. Negatywnie oceniono fakt braku należytego dokumentowania przez urząd wszelkich czynności w ramach realizowanych postępowań, tj.: potwierdzenia wysłania zapytania ofertowego do wykonawców, potwierdzenia wpływu ofert wykonawców czy stosowania jednolitych formularzy ofertowych. Jedynym śladem rewizyjnym dokonanych czynności jest sporządzony przez urząd protokół zamówienia publicznego. Każdorazowo protokół zamówienia publicznego zatwierdzany był przez wójta przy kontrasygnacie skarbnika. 

Stwierdzono przy tym, iż na poziomie Urzędu Gminy w Łukowicy, w okresie poddanym badaniu, nie funkcjonował system obiegu dokumentów, gwarantujący rejestrację pism przychodzących i wychodzących z urzędu. 

Co ciekawe, odnotowano zlecanie realizacji zadań wybranej grupie stale powtarzających się wykonawców – czterem firmom. Gmina w większości postępowań nie przekazywała zapytań ofertowych innym wykonawcom, poza wspomnianą czwórką. 

Mienie komunalne

W ramach czynności audytowych weryfikacji poddano umowy na wynajem lokali użytkowych, dokumentację dotyczącą sprzedaży bezprzetargowej oraz sprzedaży przetargowej gminnego mienia. W wyniku przeprowadzonych czynności audytowych nie stwierdzono nieprawidłowości. 

Jedyne zastrzeżenie audytorów dotyczy zapisów uchwały z 2009 r., w której wskazano, iż „Rada Gminy upoważniła Wójta do oddania w najem, dzierżawę, nieruchomości gruntowych oraz lokali użytkowych na czas oznaczony dłuższy niż 3 lata, jednak nie dłuższy niż 10 lat”. Może to być jednak niezgodne z ustawą o gospodarce nieruchomościami, w orzecznictwie wskazano bowiem, że uprawnienia wynikające z przytoczonego przepisu ograniczają się do wyrażenia zgody na odstąpienie od przetargowego trybu w konkretnym przetargu, wskazanym we wniosku wójta. Tak więc każdorazowe odstąpienie od przetargu wymaga zgody w uchwale rady gminy, a zgody nie można wyrażać „na przyszłość”. 

Audyt wewnętrzny

W ramach przeprowadzonych czynności audytowych stwierdzono, iż w latach 2016-2018 kwota dochodów i przychodów lub kwota wydatków i rozchodów przekraczała progi zobowiązujące wójta do prowadzenia audytu wewnętrznego. Tymczasem, w Urzędzie Gminy Łukowica w latach 2016-2018, pomimo obowiązku ustawowego, nie był prowadzony audyt wewnętrzny. Według autorów opracowania, stanowiło to naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 

Zasoby ludzkie

Z ustaleń audytorów wynika, że pracownicy gminy realizują zadania z wielu obszarów merytorycznych, a struktura organizacyjna urzędu nie ma charakteru wydziałowego. Taka sytuacja powoduje, że na jednym stanowisku pracy łączone są zadania z różnych obszarów zadań gminy, przy relatywnie niskiej liczbie pracowników urzędu. 

Dlatego audytorzy za niezbędne uznali zwiększenie obsady kadrowej w wymiarze 6-8 etatów i sugerują, że należy rozważyć wprowadzenie struktury wydziałowej, która powinna objąć w szczególności obszary inwestycji, budownictwa, planowania przestrzennego i gospodarki nieruchomościami. 

Komisja Rewizyjna

Po przeprowadzonym audycie okazało się, że w Urzędzie Gminy nie ma żadnej dokumentacji potwierdzającej działalność Komisji Rewizyjnej w latach 2014-2018 oraz w roku 2019. 

W raporcie z audytu można wyczytać, że „z informacji uzyskanych od obecnego przewodniczącego Komisji Rewizyjnej wynika, iż całość dokumentacji powinna znajdować się w zasobach gminy, a aktywność komisji w latach 2014-2018 sprowadzała się do posiedzeń komisji łączonych”. Podkreślono przy tym, że w latach 2017-2019 na funkcjonowanie tej komisji wydano łącznie prawie 29 tys. zł. 

Analiza umów GOPS i GOK

W tym zakresie audytorzy nie stwierdzili żadnych nieprawidłowości, np. wydatków niecelowych czy wydatków nie powiązanych bezpośrednio z realizowanymi przez jednostkę zadaniami. W badanym obszarze nie wydano żadnych zaleceń. 

Oświata

Na koniec roku 2018 powstały na poziomie poszczególnych placówek oświatowych gminy Łukowica zobowiązania wymagalne w łącznej kwocie ponad 613 tys. zł. 

Audytorzy wskazali na słabość funkcjonujących mechanizmów kontrolnych oraz słabość systemu monitorowania stopnia realizacji planów finansowych gminnych jednostek oświatowych, zarówno na poziomie ZOE, jak również na poziomie Urzędu. W raporcie podkreślono, iż „o trudnej sytuacji finansowej w 2018 r. informowali poprzedniego wójta gminy dyrektorzy szkół, główny księgowy oraz dyrektor ZOE. Informacje były przekazywane ustanie, czasami w obecności skarbnika gminy, ale poparte wyliczeniami głównego księgowego”.

– Zaistniała sytuacja wskazuje jednoznacznie na naruszenie dyscypliny finansów publicznych przez dyrektorów poszczególnych placówek oświatowych oraz dyrektora ZOE, w zakresie dopuszczenia do wystąpienia zobowiązań wymagalnych, wynikających z nieterminowego opłacenia podatku dochodowego od osób fizycznych, składek na ubezpieczenia społeczne, składek na ubezpieczenie zdrowotne, składek na Fundusz Pracy, składek na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz odsetek z tytułu niewykonania w terminie zobowiązania jednostki sektora finansów publicznych – czytamy w prezentacji. 

Według audytorów, należy dokonać urealnienia kosztów funkcjonowania obszaru oświaty na poziomie gminy Łukowica, celem opracowania planów finansowych samorządowych jednostek oświatowych na rok 2020. 

Struktura organizacyjna

Urząd Gminy w Łukowicy ma nie tylko braki kadrowe. Jak ustalono, nie wszystkie zadania własne gminy zostały przypisane pracownikom urzędu. Pominięte zostały takie kwestie, jak działalność w zakresie telekomunikacji, ochrona zdrowia, pomoc społeczna czy edukacja publiczna i inne.

(Fot.: UG Łukowica)

Komentarze (13)

konto usunięte
2019-08-22 06:50:41
1 10
Przecież nawet bez audytu było wiadomo, jak to wszystko w Lukowicy wygląda, dobrze jednak, że nieprawidłowości ujrzały światło dzienne, tylko kto za to odpowie?, śmiem twierdzić że... Nikt
Odpowiedz
34607szczawa
2019-08-22 06:58:54
0 3
Wszystkie gminy tak sprawdzic niezależnym audytem.
Odpowiedz
zabawny
2019-08-22 07:32:47
1 3
Braki kadrowe? - ponieważ Wójt nie przesadza z BIUROKRATYZACJĄ , to w oczach mieszkańców tej gminy, może być bohaterem . :)
Odpowiedz
piotrek22
2019-08-22 07:45:06
1 2
Dobrze byłoby porównać wnioski niezależnych audytorów z wnioskami pokontrolnymi inspektorów RIO w zakresie finansów gminy. To porównanie dałoby pogląd na rzetelność kontroli instytucji publicznej ale też pokazałoby sposób interpretacji tych samych przepisów prawa
Odpowiedz
panda1
2019-08-22 08:11:41
2 3
W sumie to poza wydaniem dużych pieniędzy to audyt niewiele wykazał. Takie nieprawidłowości to zawsze można wskazać. Jeżeli chodzi o zatrudnienie to Wójtowi dobrze idzie. Teraz będzie miał podkładkę na kolejne etaty dla swoich "fachowców".
Odpowiedz
konto usunięte
2019-08-22 08:19:21
1 6
A wójt cały czas twierdził, że wszystko jest w najlepszym porządku. Dobrze, że Rada Gminy wymusiła audyt
Odpowiedz
pacho
2019-08-22 08:30:20
1 1
zaraz to nie będzie miało znaczenia, obniżka dochodów z Pit i przerzucenie większych kosztów oświaty na samorządy spowoduje ze kasy po prostu nie będzie wcale
Odpowiedz
radost
2019-08-22 08:54:39
0 4
Warto by się przyjrzeć zatrudnieniom w gminie? Czy przypadkiem tylko swoi?
Odpowiedz
kayak
2019-08-22 11:33:56
1 3
Audyt audytem, a życie życiem.
Może wójt wytłumaczy, jakim cudem stołówkę w dawnym gimnazjum będzie prowadzić osoba, która prowadziła mu całą kampanię wyborczą?
Gdy chodzi o posadkę dla "swoich" to nie obowiązują konkursy???
Odpowiedz
Johan1
2019-08-22 11:49:06
0 0
Obiecanki cacanki. Jest jak było albo gorzej
Odpowiedz
dan07
2019-08-22 11:55:02
0 1
Chciałem przypomnieć że to wójt wystąpił o audyt i wtedy był za to krytykowany, że niepotrzebnie pieniądze wydaje, a teraz jest odwrotnie. Raz na zawsze trzeba zakończyć stare układy. Co najdziwniejsze już z miesiąc temu słyszałem od pewnego radnego z naszego terenu, że nic nie wykazała ta kontrola i że pieniądze wyrzucone w błoto, a tu jednak wyszły układy i to że kasa się dawało na co chce.
Odpowiedz
konto usunięte
2019-08-22 12:08:21
0 0
@kayak
No to już wszystko prawie podzielone. Hala dla Uranu, Stołówka dla prowadzącej kampanię, ciekawe kto jeszcze w kolejce czeka
Odpowiedz
radost
2019-08-22 12:30:13
0 4
Pieniędzy w gminie nie ma, a zatrudniać trzeba. Może wójt albo ktoś z ostatnio zatrudnionych mi odpowie zatrudnienia są według jakich zasad( uroda, brak stażu, zaangażowanie w różne sprawy, brak doświadczenia, a może znany osobiście ) bo nie wiem co mam podać żeby mnie przyjęli.
Odpowiedz
Zgłoszenie komentarza
Komentarz który zgłaszasz:
"Zewnętrzny audyt ujawnił nieprawidłowości w Urzędzie Gminy"
Komentarz który zgłaszasz:
Adres
Pole nie możę być puste
Powód zgłoszenia
Pole nie możę być puste
Anuluj
Dodaj odpowiedź do komentarza:
Anuluj

Może Cię zaciekawić

Sport

Pozostałe

Twój news: przyślij do nas zdjęcia lub film na [email protected]